Programa de auditoría financiera para la revisión de la entrega de subsidios a personas naturales en la sucursal 4331, perteneciente al Banco de Crédito y Comercio.
Fecha
2016-10-21
Autores
Ríos Brito, Yanisleidy
Martínez Rodríguez, Noraxy
Alba Ruiz, Laritza
Fariñas Albear, Yanisleidy
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Resumen
La investigación tiene como objetivo, diseñar un programa de auditoría acorde a la
legislación vigente y al Manual de Instrucciones y Procedimientos de la institución
(MIP), que permita revisar dicho tema en la Sucursal 4331 de Santa Clara
perteneciente al Banco de Crédito y Comercio (BANDEC), ayudando así a que las
revisiones se realicen de forma más amplia, profunda y con mayor calidad y se
minimicen los riesgos existentes que afectan el sistema de control interno. Se
expone una amplia revisión bibliográfica de aspectos relacionados con la auditoría
financiera, el control interno y sus componentes y se brindan las generalidades del
sector bancario, así como los aspectos relacionados con los subsidios como parte
de la Nueva Política Bancaria (NPB) en nuestro país. Se realiza una
caracterización del BANDEC, particularizando en la sucursal 4331 de Santa Clara,
seguido del diagnóstico de su sistema de control interno, se procede a realizar el
diseño del Programa de auditoría financiera en la actividad de subsidios a personas
naturales, se expone los resultados alcanzados y se realiza una validación por el
método de expertos.
Descripción
Palabras clave
Auditoría Financiera, Programa, Subsidio, Banco de Crédito y Comercio